Налог на добавленную стоимость (НДС): определение, кто платит
Вы наш главный приоритет.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Вот как работает налог на добавленную стоимость, что это такое и как вы можете получить возмещение НДС, если вы совершаете покупки во время путешествия.
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества
Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.
Подробнее
Обновлено
Отредактировал Памела де ла Фуэнте Памела де ла ФуэнтеНазначенный редактор | Выход на пенсию, инвестирование, недопредставленные сообщества
Памела де ла Фуэнте — ответственный редактор отдела инвестиций и налогов NerdWallet. Она была писателем и редактором более 20 лет.
Ее команда занимается выходом на пенсию, акциями, фондами и другими общими темами инвестирования.
Памела присоединилась к NerdWallet после работы в таких компаниях, как Hallmark Cards, Sprint и The Kansas City Star.
Она является идейным лидером в области разнообразия контента, справедливости и инклюзивности, а также находит способы сделать каждую часть контента общедоступной и доступной для всех. В своей должности в Hallmark, после работы в качестве старшего редактора линейки карт из красного дерева, Памела была повышена до директора редакции, и ей было поручено сделать флагманскую линейку карт компании более доступной для большего числа потребителей.
Она является двукратным лауреатом Премии Президента Ассоциации чернокожих журналистов Канзас-Сити за ее работу по редактированию и оформлению страниц. Памела твердо верит в финансовое образование и сокращение разрыва в уровне благосостояния между поколениями. Она также является сопредседателем ресурсной группы сотрудников NerdWallet Nerds of Color.
Она начала заниматься журналистикой, чтобы рассказывать истории, которые меняют мир во всех смыслах. В своей работе в NerdWallet она стремится сделать именно это.
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
Если вы когда-либо выезжали за пределы США и совершали покупки, скорее всего, вы заметили НДС или налог на добавленную стоимость в своих квитанциях. Вот что такое НДС, как он работает и как вы можете вернуть свои деньги.
Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?
Налог на добавленную стоимость или НДС — это налог на товары или услуги, когда продавцы добавляют к ним стоимость. В некоторых странах НДС называется налогом на товары и услуги или GST.
Подобно налогу с продаж или акцизному налогу, потребители платят налог на добавленную стоимость, который обычно составляет процент от продажной цены. В США нет НДС.
Как работает налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог на добавленную стоимость обычно составляет процент от продажной цены. Например, если вы покупаете пару обуви за 100 долларов, а ставка налога на добавленную стоимость составляет 20%, вы должны заплатить 20 долларов НДС в кассе при оплате обуви.
Ставка налога на добавленную стоимость зависит от страны.
Некоторые страны не облагают налогом определенные товары или услуги.
Европейский Союз требует, чтобы ставка НДС в стране ЕС была не менее 15%. На некоторые вещи распространяется сниженная ставка, которая должна составлять не менее 5%.
Европейское налогообложение: Налогообложение и Таможенный союз . Ставки НДС. По состоянию на 17 мая 2023 г.
Просмотреть все источники
Хотя предприятия могут платить налог на добавленную стоимость на товары и услуги, которые они покупают, они, как правило, возмещают эти платежи за счет НДС, который они взимают со своих клиентов. Затем предприятия переводят то, что осталось, правительству.
Взимается ли НДС в США?
В США нет НДС. Но даже несмотря на то, что в Соединенных Штатах нет налога на добавленную стоимость, потребители обязаны платить федеральные акцизные сборы при покупке бензина, алкоголя, табака и других товаров. Кроме того, в некоторых штатах и городах взимаются налоги с продаж. Интуитивно эти концепции схожи в том, что все они представляют собой налоги на потребление. Разница заключается в том, как взимается налог. Более 100 стран имеют НДС.
Как получить возмещение НДС
Если вы посещаете страну, в которой действует НДС, вы можете получить возмещение налога, уплаченного при совершении там покупок.
Осторожно: существует много шагов, и некоторые путешественники решают, что процесс возврата не стоит хлопот. Вот некоторые из общих правил, но перед поездкой обязательно ознакомьтесь с правилами НДС в стране, которую вы планируете посетить.
Как правило, вы должны заплатить налог на добавленную стоимость во время покупки, а затем подать заявление на возврат средств в магазине.
Обычно ваша покупка должна превышать определенную сумму, чтобы иметь право на возмещение НДС. В ЕС, например, вы должны купить в магазине вещей на сумму не менее 175 евро.
Европейская комиссия: Налоговый и таможенный союз . Руководство по возмещению НДС для посетителей ЕС. Проверено 17 мая 2023 г.Просмотреть все источники
Порог не является кумулятивным, это означает, что покупка 100 евро в одном магазине и 100 евро в другом магазине не соответствует минимуму. Возможно, стоит объединить свои покупки, если вы хотите получить возмещение НДС.Расходы на еду и отели часто не подлежат возмещению НДС.
Обычно для получения возмещения НДС необходимо быть посетителем. Здесь важен адрес в паспорте. Вы можете квалифицироваться как посетитель, если вы временно живете в стране, но имеете постоянный дом в другом месте.
Вам, вероятно, потребуется предъявить продавцу доказательство того, что вы живете за пределами страны, и вам придется заполнить форму.
Некоторые магазины не предлагают возмещение НДС. Некоторые магазины обрабатывают возврат напрямую, а некоторые магазины используют третьи стороны для обработки возврата. Попросите письменные инструкции о том, как требовать возмещения НДС.
Иногда магазин взимает комиссию за возмещение НДС, поэтому обязательно спросите об этом заранее.
Обычно вам нужно будет отправить форму возврата НДС с печатью по адресу, указанному магазином. Но не всегда нужно ждать, чтобы вернуться домой.
В некоторых крупных аэропортах, портах и на вокзалах есть офисы по возврату НДС, где вы можете получить возмещение сразу же, если продавец, в котором вы совершали покупки, пользуется этим офисом.Когда вы отправляетесь домой со своими вещами, сотрудник таможни должен поставить печать на ваших документах на возмещение в качестве доказательства вывоза. Без печати вы не получите возмещение НДС.
В некоторых крупных аэропортах, портах и на вокзалах есть офисы по возврату НДС, где вы можете получить возмещение сразу же, если продавец, в котором вы совершали покупки, пользуется этим офисом.
Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию. | |
| |
Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax. | |
Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30. |
Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций.
Об авторе: Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее
На аналогичной ноте…
Отслеживайте свои финансы
Просматривайте все свои сбережения, кредитные карты и инвестиции в одном месте.
Получите больше умных денежных движений — прямо на ваш почтовый ящик
Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вам получить больше от ваших денег.
Руководство по возмещению НДС для посетителей ЕС
Если вы посещаете ЕС и собираетесь покинуть территорию ЕС, чтобы вернуться домой или в какое-либо другое место за пределами ЕС, вы можете покупать товары без НДС .
Покупки «Tax-free»: кто такой «посетитель»?
Что такое НДС?
Налог на добавленную стоимость (НДС) представляет собой многоступенчатый налог с продаж, окончательное бремя которого ложится на частного потребителя. НДС по соответствующей ставке будет включен в цену, которую вы платите за приобретаемые товары. Как посетитель ЕС, который возвращается домой или направляется в другую страну, не входящую в ЕС, вы можете иметь право покупать товары без НДС в специальных магазинах.
Кто такой «посетитель»?
«Посетитель» — это любое лицо, которое постоянно или обычно проживает в стране, не входящей в ЕС. Ваш адрес, указанный в паспорте или другом документе, удостоверяющем личность, будет считаться местом, где вы постоянно или обычно проживаете.
Пример: Эдуардо живет и работает в Бразилии, но каждое лето проводит три месяца в Португалии, где он делит время на вилле. Постоянный адрес Эдуардо находится в Бразилии, поэтому он является «гостем» в ЕС, находясь в Португалии.
В некоторых странах вы также можете квалифицироваться как «посетитель», если вы проживаете в стране ЕС в течение определенного периода времени с определенной целью, но ваш постоянный дом находится за пределами ЕС, и вы не собираетесь возвращаться в ЕС в ближайшем будущем. Граждане ЕС, постоянно проживающие в странах, не входящих в ЕС, также имеют право на возврат НДС.
Пример: Пол является гражданином Бельгии, но постоянно проживает в Канаде. Раз в год он возвращается в Бельгию, чтобы навестить своих родителей. Пол является «гостем» и может подать заявление на возмещение на основании своей карты проживания в Канаде.
Покупки «Tax-free»: как возмещается НДС?
Могу ли я просто заплатить цену без НДС в магазине?
Нет. Вы должны оплатить полную стоимость товара в магазине с учетом НДС; вы получите возмещение НДС, как только вы выполните все формальности и сможете предъявить доказательство экспорта.
Как мне это сделать?
- Находясь в магазине, заранее спросите у продавца, предоставляют ли они эту услугу.
- Спросите у продавца, какой порог применяется к покупке, чтобы иметь право на возмещение.
- При кассе продавец попросит вас предоставить подтверждение того, что вы являетесь посетителем ЕС. Вам нужно будет предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, подтверждающий ваше проживание за пределами ЕС.
- Продавец попросит вас заполнить форму с необходимыми данными. Вас могут попросить предъявить билет в качестве доказательства того, что вы покидаете ЕС в установленное время. Продавец заполнит часть бланка, относящуюся к магазину.
- Убедитесь, что вы точно понимаете, что вам нужно сделать и как вы получите возмещение. В некоторых случаях магазин сам вернет вам деньги. В других случаях магазин будет использовать третью сторону для организации возмещения от своего имени.
- Убедитесь, что вы понимаете, берет ли магазин административный сбор за эту услугу (который позже будет вычтен из возвращаемой суммы), и если да, то каков размер сбора.
- Вы получите счет за товар. Вы должны показать счет-фактуру, форму возврата, товары и любые другие необходимые документы таможенникам последней страны ЕС, которую вы покидаете. Таможенные служащие должны проштамповать форму в качестве доказательства вывоза. Без штампа вы не получите возмещение.
- Затем вы должны выполнить шаги, описанные в вашем документе о возмещении или продавцом. Вы можете немедленно потребовать возмещения НДС в крупных аэропортах, в противном случае вам придется отправить форму возврата на адрес, указанный в магазине.
Внимание! Точные детали будут зависеть от того, как этот конкретный магазин организует процедуру возврата.
Пример: Джон приехал из США на отдых в Европу. Он купил дизайнерскую сумку в Париже; немного одежды и обуви в Милане и Будапеште. В каждом магазине он получил заполненные формы возврата. Через месяц Джон уезжает в США из Будапешта. В аэропорту он показывает купленный товар сотруднику таможни и ставит печать на документы о возврате.
Некоторые документы по возврату были предоставлены посредником по возврату – он находит их стойку по возврату в аэропорту и сразу же получает возмещение. Административные расходы вычитаются из суммы возмещения. Оставшийся документ о возврате с печатью он должен отправить обратно в магазин, где он приобрел товар.
Получу ли я возмещение всего НДС?
Это маловероятно. В подавляющем большинстве случаев за услугу будет взиматься административная плата. Убедитесь, что вы узнали, сколько вы будете платить, еще в магазине.
Может ли кто-нибудь другой пойти в магазин вместо меня?
Нет. Вы должны лично присутствовать, чтобы совершить покупку без НДС, при этом вам не нужно оплачивать товар самостоятельно.
Придется ли мне ждать возвращения домой, чтобы получить возмещение?
Не обязательно. В некоторых крупных портах и аэропортах вы можете получить возмещение сразу после того, как сотрудники таможни проштампуют вашу форму, при условии, что магазин, в котором вы купили товар, использует эту возможность.
Куда я могу пожаловаться, если я не получил возмещение?
Вы можете пожаловаться в компанию, в которой вы купили товар, потому что эта компания несет основную ответственность за возврат денег. Однако, если эта компания использовала посредника, вы можете сначала обратиться к посреднику. Европейская комиссия не вмешивается в отдельные случаи возмещения НДС иностранным посетителям. «Безналоговые покупки»: магазины беспошлинной торговли и соответствующие товары
Могу ли я покупать товары без НДС в любом магазине?
Нет. Магазины не обязаны предлагать услугу, не облагаемую НДС. Те, кто решит это сделать, должны заключить соответствующие договоренности с налоговыми органами.
Как узнать, является ли магазин освобожденным от НДС?
В витрине магазина обычно висит заметная вывеска, сообщающая, что это магазин, не облагаемый налогом или НДС. Конечно, это может быть на местном языке.
Можно ли купить все товары без НДС?
Нет. Некоторые товары не соответствуют требованиям.
Объект предназначен для товаров, которые в принципе можно перевозить в личном багаже. Товары, которые необходимо экспортировать в качестве фрахта, например, автомобили и яхты, исключаются. Некоторые страны могут также исключать другие категории товаров.
Есть ли порог для каждой покупки?
Чтобы избежать административного бремени в отношении предметов небольшой стоимости, минимальная сумма покупки составляет 175 евро (или эквивалент в национальной валюте за пределами еврозоны), но страны ЕС могут устанавливать более низкие пороговые значения. Порог применяется к общей сумме товаров, купленных в определенном магазине. Обычно вы не можете суммировать покупки в разных магазинах, чтобы достичь порога. Вы получите отдельный бланк в каждом магазине, в котором покупаете товары. Вы можете запросить у национальных налоговых органов пороговые значения, применимые в конкретной стране ЕС. Вы сможете найти контактные адреса всех национальных налоговых органов в документе «НДС в Европейском Союзе».
Как скоро товар должен покинуть ЕС?
Товары, которые вы покупаете без НДС, должны покинуть ЕС до конца третьего месяца после того, как вы их купили.
Пример Брюс, проживающий в Канаде, уже две недели находится в отпуске в Италии. Он покупает дизайнерский костюм в магазине, не облагаемом НДС, 10 сентября. Костюм должен покинуть территорию ЕС не позднее 31 декабря.
Нужно ли мне брать товар с собой, когда я покидаю ЕС?
Да. Товар должен сопровождать вас при выезде из ЕС. Вы не можете покупать товары без НДС, если по какой-либо причине вы не можете или не хотите взять товар с собой при выезде из ЕС. Кроме того, вы должны быть готовы продемонстрировать эти товары сотруднику таможни, который проштампует форму возврата НДС.
Должен ли я покинуть ЕС сразу из страны, где я купил товар?
Нет. Вы можете покупать товары без НДС, даже если вы собираетесь посетить другие страны ЕС, прежде чем вернуться домой, если вы действительно покидаете ЕС с товарами в течение установленного срока.
Вы должны получить ваши документы с печатью таможенника в пункте выезда из ЕС — не обязательно в той же стране ЕС, где вы купили.
Будьте осторожны, если вы покидаете ЕС на поезде!
Вы можете получить документы на возмещение НДС с печатью на определенных железнодорожных станциях отправления. Тем не менее, вам также может потребоваться сойти с поезда на последней станции в пределах ЕС, чтобы получить этот штамп. Могут применяться и другие методы (например, сотрудник таможни может садиться в поезд).
Это зависит от маршрута поезда и внутренних договоренностей в каждой стране ЕС.
Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам заранее проконсультироваться с национальными властями или вашей компанией по возмещению средств относительно мер, применимых к нашему конкретному маршруту.
Что делать, если я не получил штамп?
В принципе, документ о возврате НДС с печатью является обязательным для возврата НДС. Свяжитесь с организацией, у которой вы купили товар, чтобы узнать, примут ли они другие документы в качестве доказательства того, что товар был экспортирован в установленный срок, и вернут вам деньги.